Fragen & Antworten.

Oft nicht – aber es lohnt sich meistens trotzdem. Pflicht wird's z. B. bei mehreren Jobs gleichzeitig, bestimmten Steuerklassen-Kombis oder wenn Du Lohnersatz wie Elterngeld oder Kurzarbeitergeld bekommen hast. Sonst ist sie freiwillig – und freiwillig heißt fast immer: Es gibt Geld zurück.

In den allermeisten Fällen ja. Viele bekommen mehrere Hundert Euro zurück. Kostet vorab nur ein bisschen Unterlagen-Sammeln.

Bist Du zur Abgabe verpflichtet, gilt der 31. Juli des Folgejahres. Freiwillig? Dann hast Du bis zu vier Jahre rückwirkend Zeit – ganz ohne Druck.

Das betrifft Dich nur, wenn Du verheiratet oder verpartnert bist – dann hast Du die Wahl. Bei der Zusammenveranlagung gebt Ihr eine gemeinsame Steuererklärung ab und werdet steuerlich wie eine Einheit behandelt: Beide Einkommen werden zusammengeworfen und die Steuer wird nach dem sogenannten Splitting berechnet. Je unterschiedlicher Eure Einkommen sind, desto mehr spart Ihr dadurch – verdient Ihr ungefähr gleich viel, macht es kaum einen Unterschied.

Bei der Einzelveranlagung gibt jede:r eine eigene Erklärung ab und versteuert nur das eigene Einkommen. Das lohnt sich nur in besonderen Konstellationen – etwa wenn eine:r von Euch hohe Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Krankengeld bekommen hat oder eine Abfindung im Spiel war.

Für die allermeisten Paare ist die Zusammenveranlagung die günstigere Wahl – deshalb ist sie auch der Standard, wenn Ihr nichts anderes ankreuzt. Und: Ihr dürft jedes Jahr neu entscheiden.

Erstmal das Wichtigste: Die Steuerklassen ändern nicht, wie viel Steuer Ihr am Ende des Jahres zahlt. Sie verteilen nur, wie viel Euch monatlich vom Gehalt abgezogen wird – endgültig abgerechnet wird immer mit der Steuererklärung.

Der Kniff dahinter: Bei jedem Menschen bleibt ein Teil des Einkommens grundsätzlich steuerfrei – erst auf den Rest fallen Steuern an. Bei der Kombi 3/5 wird dieser steuerfreie Teil von Euch beiden komplett auf die Person mit Steuerklasse 3 geschoben. Ihr wird deshalb monatlich nur wenig abgezogen, und es bleibt viel Netto übrig. Die Person mit Steuerklasse 5 steht dafür ganz ohne diesen steuerfreien Teil da – und gibt von ihrem Gehalt richtig viel ab, deutlich mehr, als es allein betrachtet fair wäre.

Das Modell stammt aus einer Zeit, in der die Alleinverdiener-Ehe der Normalfall war – in den Fünfzigern und Sechzigern durften verheiratete Frauen ihren Job sogar nur mit Einverständnis ihres Mannes annehmen. Für genau diese Rollenverteilung wurde 3/5 gebaut: einer verdient, die andere höchstens ein bisschen dazu. Mit der Lebensrealität der meisten Paare von heute hat das wenig zu tun.

Zwei Haken hat die Kombi außerdem: Mit 3/5 seid Ihr zur Steuererklärung verpflichtet – und weil unterm Jahr oft zu wenig einbehalten wird, endet die gern mit einer Nachzahlung. Die vermeintliche Ersparnis ist also nur geliehen.

Für die meisten Paare: 4/4. Dabei wird jede:r nach dem eigenen Gehalt besteuert – fair verteilt, keine bösen Überraschungen, keine Pflicht zur Abgabe allein wegen der Steuerklasse.

Wer es genauer möchte, nimmt 4/4 mit Faktor: Dabei rechnet das Finanzamt Eure voraussichtliche Jahressteuer vorab durch und verteilt den Abzug passgenau auf Euch beide. So kommt der monatliche Abzug dem, was Ihr wirklich zahlen müsst, am nächsten – Nachzahlungen werden damit weitgehend vermieden. Kleiner Preis: Auch mit Faktor ist die Steuererklärung Pflicht, und der Faktor muss spätestens alle zwei Jahre neu beantragt werden.

Und wann kann 3/5 trotzdem Sinn ergeben? Wenn Eure Gehälter sehr weit auseinanderliegen und Ihr das Geld lieber unterm Jahr auf dem Konto habt statt nach der Steuererklärung. Wichtig ist nur: Es ist ein Liquiditäts-Trick, kein Steuer-Trick – am Jahresende zahlt Ihr mit jeder Kombi dasselbe. Und weil die Steuerklasse auch die Höhe von Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Krankengeld beeinflusst (die werden vom Netto berechnet), lohnt vor einem Wechsel immer der Blick auf die eigene Situation.

Bestimmte Kosten mindern das Einkommen, auf das Steuern gezahlt werden. Zum Beispiel: der Weg zur Arbeit, Homeoffice, Arbeitsmittel, Fortbildungen, Versicherungen, Spenden, Kinderbetreuung oder Handwerkerleistungen im Haushalt. Weniger zu versteuerndes Einkommen heißt weniger Steuer – und oft eine Erstattung.

Mehr als Du denkst: den Weg zur Arbeit, Dienstreisen, Homeoffice, Arbeitsmittel (Laptop, Werkzeug, Fachbücher), Fortbildungen, Bewerbungskosten. Dazu Versicherungen, Spenden, Kinderbetreuung, Handwerker im Haushalt. Und keine Sorge – das muss niemand auswendig können.

Für die Jobkosten gilt dabei: Einen festen Betrag rechnet das Finanzamt jede:r Angestellten automatisch an – ganz ohne Belege. Einzeln auflisten lohnt sich erst, wenn Deine Kosten darüber liegen.

Alles, was zum ganz normalen Privatleben gehört – da ist das Finanzamt streng. Definitiv nicht absetzbar sind zum Beispiel:

• die Miete für Deine Privatwohnung und die täglichen Lebensmittel
• normale Alltagskleidung – auch wenn Du sie im Job trägst (nur echte Arbeitskleidung wie Sicherheitsschuhe oder Kittel zählt)
• Bußgelder und Knöllchen – auch wenn sie auf einer Dienstfahrt passiert sind
• der private Führerschein
• Friseur, Kosmetik und Fitnessstudio – auch wenn der Job ein gepflegtes Auftreten verlangt

Faustregel: Was privat ist, bleibt privat – absetzbar ist nur, was einen echten Bezug zu Job, Vorsorge oder Haushalt hat.

Hier lohnt es sich, in drei Töpfe zu denken. Erster Topf: Vorsorge für Gesundheit und Alter. Deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zählen in der Basisabsicherung voll – sie sind der größte Posten und werden bei Angestellten automatisch über die Lohnabrechnung gemeldet. Auch Beiträge zur Rentenversicherung und zur Altersvorsorge gehören hierher.

Zweiter Topf: weitere Vorsorge-Versicherungen. Haftpflicht, Unfall-, Berufsunfähigkeits- und Risikolebensversicherung sind grundsätzlich absetzbar. Der ehrliche Haken: Für diesen Topf gibt es Höchstbeträge – und die sind bei den meisten schon allein durch die Krankenversicherung ausgeschöpft. Dann bringen diese Beiträge steuerlich leider nichts mehr extra.

Dritter Topf: alles, was mit dem Job zu tun hat. Eine Berufshaftpflicht oder der berufliche Anteil einer Unfall- oder Rechtsschutzversicherung zählt zu den Jobkosten – und wirkt damit ohne die Höchstbeträge aus Topf zwei.

Nicht absetzbar sind dagegen Versicherungen, die Deinen Besitz schützen: Hausrat, Kfz-Kasko, Handyversicherung und Co. Faustregel: Versicherst Du Dich selbst, Deine Gesundheit oder Deine Arbeitskraft – absetzbar. Versicherst Du Deine Sachen – nicht.

So nennt das Finanzamt große Kosten, die Dich zwangsläufig treffen und die die meisten anderen Menschen nicht haben. Die Klassiker: Krankheitskosten, die die Kasse nicht übernimmt – Brille, Zahnersatz, Medikamente auf Rezept, Fahrten zu Behandlungen. Dazu Pflegekosten für Angehörige, Kurkosten oder Schäden durch Unwetter.

Der Haken heißt zumutbare Belastung: Einen Teil dieser Kosten musst Du selbst tragen – wie viel, hängt von Deinem Einkommen und der Zahl Deiner Kinder ab. Nur was über diesen Eigenanteil hinausgeht, wirkt sich steuerlich aus. Kleine Beträge verpuffen deshalb oft.

Gut zu wissen: Es zählt immer das Jahr der Zahlung. Wer größere Ausgaben ohnehin vor sich hat – etwa den Zahnersatz –, bei dem macht es einen Unterschied, ob sich die Kosten auf zwei Jahre verteilen oder in einem Jahr zusammenkommen. Im zweiten Fall springt die Hürde eher.

Ein Sonderfall ohne Eigenanteil: Wer einen Angehörigen zu Hause pflegt, ohne dafür bezahlt zu werden, bekommt dafür einen festen jährlichen Betrag angerechnet – den Pflegepauschbetrag. Ganz ohne Belege und ohne dass eine Hürde übersprungen werden muss. Wie hoch er ausfällt, hängt vom Pflegegrad der gepflegten Person ab.

Basis ist Deine Lohnsteuerbescheinigung – die kriegst Du von Deinem Arbeitgeber. Alles Weitere hängt von Deiner Situation ab. Faustregel: alles sammeln, was mit Job, Gesundheit, Versicherungen und Haushalt zu tun hat – aussortieren geht immer.

Überhaupt nicht – im Gegenteil, gerade dann lohnt sich der Blick oft besonders. Bei mehreren Jobs gleichzeitig kann sogar eine Pflicht zur Abgabe bestehen.

Diese Leistungen sind steuerfrei, heben aber den Steuersatz auf Dein übriges Einkommen an. Ab einer bestimmten Höhe wirst Du dadurch abgabepflichtig – ob's Dich betrifft, hängt von der Höhe der erhaltenen Leistungen ab.

Das ist der Mechanismus hinter der vorigen Frage – und der Grund, warum sich „steuerfrei“ manchmal nicht so anfühlt. Nochmal zur Beruhigung: Die Auszahlung selbst ist und bleibt steuerfrei – auf Elterngeld, Kurzarbeiter-, Kranken- oder Arbeitslosengeld zahlst Du keinen Cent Steuern. Trotzdem spielen diese Leistungen bei der Steuererklärung eine Rolle.

Der Hintergrund: Wie viel Steuern jemand auf sein Gehalt zahlt, ist nicht für alle gleich. Wer im Jahr insgesamt mehr zur Verfügung hat, gibt von jedem verdienten Euro einen etwas größeren Anteil ab – so ist unser Steuersystem gebaut. Und bei der Frage, wie viel Du insgesamt zur Verfügung hattest, zählt das Finanzamt die Leistung mit. Dein Gehalt wird dadurch so behandelt, als gehörtest Du zu denen, die etwas mehr hatten – und von Deinem Gehalt geht ein etwas größerer Anteil ans Finanzamt. Das Elterngeld selbst bleibt dabei unangetastet.

In der Praxis heißt das: Beim monatlichen Abzug vom Gehalt wusste noch niemand, dass da übers Jahr eine Leistung dazukommt – deshalb wurde oft etwas zu wenig einbehalten, und die Steuererklärung endet mit einer Nachzahlung. Wer das vorher weiß, legt entspannt ein bisschen was zurück und wird nicht kalt erwischt.

Das Finanzamt prüft die Erklärung und verschickt einen Steuerbescheid. Darin steht schwarz auf weiß, ob es eine Erstattung oder eine Nachzahlung gibt. Das dauert meist ein paar Wochen bis wenige Monate.

Sobald Deine Erklärung raus ist, bestimmt das Finanzamt das Tempo – meist ein paar Wochen bis wenige Monate. Früh im Jahr geht's oft schneller als kurz vor Fristende.

Kommt auf die Höhe Deiner Einkünfte an. Bleibt Dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag, zahlst Du keine Steuer – und musst oft auch nichts abgeben. Liegt es darüber, wird's Pflicht. Unsicher? Dann lohnt ein genauer Blick auf die Zahlen.

Nur zum Teil. Ein fester Anteil Deiner Rente bleibt steuerfrei – wie hoch, hängt vom Jahr Deines Rentenbeginns ab. Der Rest zählt zum steuerpflichtigen Einkommen.

Erst wenn Dein gesamtes steuerpflichtiges Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Mit gesetzlicher Rente bleiben viele drunter – aber Zusatzrenten, Mieteinnahmen oder ein Nebenjob können den Ausschlag geben.

Auch im Ruhestand habt Ihr als Ehepaar oder eingetragene Partner:innen jedes Jahr die Wahl. Bei der Zusammenveranlagung gebt Ihr eine gemeinsame Erklärung ab: Beide Einkommen werden zusammengeworfen und die Steuer wird gemeinsam berechnet. Je unterschiedlicher Eure Renten und sonstigen Einnahmen sind, desto mehr spart Ihr dadurch – deshalb ist sie für die allermeisten Paare die günstigere Wahl und der Standard, wenn Ihr nichts anderes ankreuzt.

Bei der Einzelveranlagung gibt jede:r eine eigene Erklärung ab und versteuert nur die eigenen Einnahmen. Das lohnt sich nur in besonderen Konstellationen – etwa wenn eine:r von Euch hohe Krankengeld-Zahlungen oder andere Sonderposten hatte. Im Zweifel einfach beides durchrechnen lassen.

Ja – und zwar aus mehreren Richtungen: Kosten rund um die Rente selbst, Deine Versicherungen, Krankheits- und Pflegekosten, Spenden sowie Handwerker- und Haushaltsleistungen. Auch im Ruhestand bleibt oft mehr übrig, als man denkt. Wie das im Einzelnen funktioniert, klären die nächsten Fragen.

Ja – aber einen deutlich kleineren als bei Angestellten. Auch bei der Rente rechnet das Finanzamt automatisch einen festen Betrag für Kosten rund um die Rente an, ganz ohne Belege. Liegen Deine tatsächlichen Kosten darüber – etwa für eine Rentenberatung, Fahrten zu Behörden in Rentensachen oder Gewerkschaftsbeiträge –, kannst Du stattdessen die echten Kosten auflisten.

Der größte Posten läuft schon automatisch: Deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung werden direkt von der Rente einbehalten – und genau diese Beiträge zählen bei der Steuer voll. Das Finanzamt bekommt sie automatisch gemeldet.

Darüber hinaus sind weitere Vorsorge-Versicherungen grundsätzlich absetzbar – etwa Haftpflicht- oder Unfallversicherung. Der ehrliche Haken: Dafür gibt es Höchstbeträge, und die sind bei den meisten schon allein durch die Krankenversicherung ausgeschöpft. Dann bringen diese Beiträge steuerlich nichts mehr extra.

Nicht absetzbar sind Versicherungen für Deinen Besitz: Hausrat, Gebäude, Kfz-Kasko und Co. Faustregel: Versicherst Du Dich selbst und Deine Gesundheit – absetzbar. Versicherst Du Deine Sachen – nicht.

So nennt das Finanzamt große Kosten, die Dich zwangsläufig treffen und die die meisten anderen Menschen nicht haben. Gerade im Ruhestand kommt da einiges zusammen: Zahnersatz, Hörgerät, Brille, Medikamente auf Rezept, Fahrten zu Behandlungen, Pflegekosten – oder Umbauten in der Wohnung, wenn Pflege nötig wird.

Der Haken heißt zumutbare Belastung: Einen Teil dieser Kosten musst Du selbst tragen – wie viel, hängt von Deinem Einkommen ab. Nur was über diesen Eigenanteil hinausgeht, wirkt sich steuerlich aus. Gut zu wissen: Es zählt das Jahr der Zahlung – wer größere Ausgaben wie den Zahnersatz in ein Jahr legt statt auf zwei zu verteilen, springt eher über die Hürde.

Einfacher geht es mit dem Behindertenpauschbetrag: Wer einen anerkannten Grad der Behinderung hat, bekommt einen festen jährlichen Betrag angerechnet – ganz ohne Belege und ohne Eigenanteil. Die Höhe richtet sich nach dem Grad der Behinderung. Er deckt die typischen laufenden Kosten ab; große einzelne Ausgaben wie ein Umbau können zusätzlich zählen. Und auch hier gilt: Wer einen Angehörigen unbezahlt pflegt, bekommt dafür den Pflegepauschbetrag – ebenfalls ohne Belege.

Erstmal: Ruhe bewahren. Meist ist es die Aufforderung, eine Erklärung abzugeben – kein Grund zur Panik. Wichtig ist nur: reagieren und die Erklärung fristgerecht nachreichen.

Kann gut sein – gerade wenn zu viel einbehalten wurde oder Du absetzbare Kosten hattest. Versprechen kann das niemand, aber der Blick lohnt sich häufig.

Weil sie eine GmbH ist. Und eine GmbH muss jedes Jahr einen Jahresabschluss aufstellen, Steuererklärungen abgeben und den Abschluss offenlegen – völlig egal, ob sie operativ tätig ist oder nur Beteiligungen hält. „Keine Umsätze“ heißt leider nicht „keine Pflichten“.

Das ist die Einkommensteuer für Unternehmen. Du als Person zahlst Einkommensteuer auf Dein Einkommen – eine GmbH zahlt Körperschaftsteuer auf ihren Gewinn. Dazu kommt in der Regel noch die Gewerbesteuer für die Gemeinde. Klingt nach viel? Ist es auch – deshalb übernehmen das in der Praxis meist Steuerberatungskanzleien.

Weil zwei verschiedene Kassen bedient werden. Die Körperschaftsteuer geht an den Staat und ist bundesweit gleich hoch. Die Gewerbesteuer geht an die Gemeinde, in der die Gesellschaft sitzt – und die legt selbst fest, wie hoch sie ausfällt. Deshalb zahlt dieselbe GmbH in Kiel eine andere Summe als in München. Beide Steuern werden auf denselben Gewinn berechnet, nach leicht unterschiedlichen Regeln. Und beide brauchen jedes Jahr eine eigene Steuererklärung.

Hier trennen sich die beiden Steuern – und das wird in der Praxis oft übersehen: Bei der Körperschaftsteuer reicht eine Beteiligung von mindestens 10 Prozent an der Tochtergesellschaft. Bei der Gewerbesteuer müssen es mindestens 15 Prozent sein.

Liegt die Beteiligung dazwischen, ist die Ausschüttung zwar körperschaftsteuerlich begünstigt, gewerbesteuerlich aber voll steuerpflichtig. Bei den typischen Gründerstrukturen mit 100 Prozent Beteiligung spielt das keine Rolle – relevant wird es, sobald mehrere Gesellschafter mit kleineren Anteilen im Spiel sind.

Wichtig ist außerdem der Stichtag: Die Beteiligung muss bereits zu Beginn des Jahres bestanden haben, nicht erst am Jahresende. Wer die Struktur mitten im Jahr aufbaut, kommt für dieses Jahr noch nicht in den Genuss.

Beim Verkauf der Tochtergesellschaft sieht es anders aus – dort gibt es keine Mindestbeteiligung und keine Mindesthaltedauer.

Im Normalfall drei Stück pro Jahr: Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer. Dazu kommt der Jahresabschluss, der elektronisch ans Finanzamt übermittelt wird. In der Praxis erstellt das üblicherweise eine Steuerberatungskanzlei und reicht alles elektronisch ein.

Eine Art Zwischenabrechnung mit dem Finanzamt: Eine operativ tätige Gesellschaft meldet regelmäßig, wie viel Umsatzsteuer sie eingenommen und selbst bezahlt hat – monatlich oder pro Quartal, je nach Vorgabe des Finanzamts.

Das ist der Charme der Holdingstruktur: Schüttet die Opco Gewinn an die Holding aus, bleibt der dort zum allergrößten Teil steuerfrei. So kann die Holding Kapital sammeln und neu investieren. Die Details werden im Jahresabschluss sauber abgerechnet – genau dafür ist die Struktur gebaut.

Ja, muss. Jede GmbH muss ihren Jahresabschluss beim Unternehmensregister einreichen – kleine Gesellschaften in einer stark verkürzten Version, da wird also nicht das halbe Geschäft öffentlich. Wer's verpennt, kassiert ein Ordnungsgeld. Deshalb lohnt es sich, die Frist im Blick zu behalten.

Das hängt davon ab, ob die Gesellschaft operativ tätig ist oder nur hält. Grundsätzlich: Kontoauszüge, Verträge, Belege und die laufende Buchhaltung – heute alles digital. Je ordentlicher unterm Jahr gesammelt wird, desto entspannter wird der Abschluss.

Dafür gibt es feste Fristen – fürs Aufstellen, fürs Abgeben der Steuererklärungen und fürs Offenlegen. Welche genau gelten, hängt von Größe und Situation der Gesellschaft ab. Kurzfassung: Die Fristen sind fix – wer sie kennt und einplant, hat Ruhe.

Ja. Jede GmbH ist buchführungspflichtig – alle Geschäftsvorfälle müssen laufend und ordentlich erfasst werden. Die Buchhaltung ist die Grundlage für die Umsatzsteuer-Voranmeldung und den Jahresabschluss. Bei einer reinen Holding ohne operatives Geschäft ist das überschaubar – bei einer operativen Gesellschaft gehört es zum Tagesgeschäft.